매달 나가는 주택담보대출 이자, 연말정산으로 돌려받을 수 있다는 사실 알고 계셨나요? 2026년 연말정산부터는 최대 2,000만원까지 소득공제가 가능해졌어요. 주담대를 보유한 직장인이라면 절대 놓치면 안 될 혜택이에요. 지금부터 주담대 연말정산 조건부터 필요서류, 신청방법까지 자세히 알려드릴게요!
주담대 연말정산이란?
주택담보대출 소득공제는 납부한 이자의 일부를 과세대상 소득에서 제외해, 연말정산 시 세금을 돌려받게 해주는 제도예요. 정식 명칭은 ‘장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제’인데요. 쉽게 말해 매달 은행에 납부하는 주택담보대출 이자만큼 내 소득에서 빼주는 거예요.
특히 2024년부터 소득공제 대상 주택가격 기준이 5억원에서 6억원으로 상향되고, 소득공제 한도는 1,800만원에서 2,000만원으로 확대되어 더 많은 분들이 혜택을 받을 수 있게 되었어요.
참고 : 월세도 세액공제가 가능하거 알고 계신가요? 월세 세액공제에 대한 자세한 내용은 링크 참고부탁드립니다!
주담대 연말정산 조건
주택담보대출 소득공제를 받으려면 다음 조건을 모두 충족해야 해요.
1. 기본 자격 요건
- 근로소득자: 근로소득이 있는 거주자여야 해요 (자영업자는 제외)
- 세대주: 12월 31일 기준 무주택 또는 1주택 세대의 세대주
- 거주 요건: 세대주가 공제받지 않는 경우, 실제 거주 중인 세대원도 가능해요
2. 주택 조건
취득 당시 기준시가 6억원 이하인 주택이어야 해요. 중요한 건 ‘취득 당시’ 기준이라는 점이에요. 대출받은 후 집값이 올라도 소득공제 혜택은 그대로 유지돼요.
단, 오피스텔은 건축법상 업무시설이므로 공제 대상에서 제외되고, 2주택 이상 보유한 다주택자는 혜택을 받을 수 없어요.
3. 대출 조건
- 상환기간: 최소 10년 이상
- 대출 용도: 주택 취득을 위한 대출
주담대 연말정산 공제 한도
공제 한도는 대출의 상환기간과 금리 유형에 따라 달라져요. 공제 한도는 아래 이미지 참고부탁드립니다.
주담대 연말정산 필요서류
연말정산 시 다음 서류를 준비해서 회사에 제출하면 돼요.
필수 서류
- 장기주택저당차입금 이자상환증명서
- 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능
- 조회되지 않으면 거래 금융회사에서 발급
- KB스타뱅킹의 경우 [증명서 발급 > 연말정산증명서] 메뉴에서 ‘주택자금대출’ 선택
- 주민등록표등본
- 세대주 및 거주 여부 확인용
- 등기부등본 또는 주택 가액 확인 서류
- 주택 취득 당시 기준시가 확인용
- 매매계약서 사본도 가능
대환대출(갈아타기)의 경우
- 기존 및 신규 차입금의 대출계약서 사본 추가 제출
대환대출도 공제 가능할까?
좋은 소식이 있어요! 주택담보대출을 다른 은행으로 갈아탈 때 차입자가 직접 상환해도 소득공제를 받을 수 있어요. 기존에는 금융회사 간 대환만 가능했는데, 2024년부터는 본인이 직접 상환하는 경우도 인정돼요.
단, 주의할 점이 있어요:
- 상환기간은 ‘최초 대출 실행일’ 기준으로 계산
- 기존 대출 잔액 범위 내의 이자상환액만 공제 대상
- 대환 시점에 만기가 짧아져도 최초 기준으로 요건 충족하면 공제 가능
주담대 연말정산 신청방법
1. 국세청 연말정산 간소화 서비스 이용
- 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
- 연말정산 간소화 서비스에서 자료 조회
- 장기주택저당차입금 이자상환증명서 확인 및 다운로드
2. 회사에 서류 제출
- 소득공제신고서의 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란 기재
- 필요서류 첨부하여 제출
- 변동사항 없으면 다음 연도부터 일부 서류 제출 생략 가능
3. 금융회사에서 직접 발급
간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우:
- 거래 은행 앱 또는 인터넷뱅킹
- 은행 영업점 방문
- 콜센터 신청
주담대 연말정산 주의사항
1주택 보유 세대주의 경우
1주택을 보유한 세대주는 다른 집에 전·월세로 살더라도 보유 주택 주택담보대출 이자상환액 소득공제를 받을 수 있어요. 하지만 현재 사는 집의 전세대출 원리금 상환액 공제나 월세 세액공제는 받을 수 없어요.
사내 대출은 제외
회사에서 사내 복지 차원으로 지원한 전세대출의 원리금 상환액은 소득공제 대상이 아니에요. 은행 등 금융기관이나 개인(가족)에게 빌린 경우만 가능해요.
무상 증여받은 주택은 제외
무상으로 이전받은 주택에 주택담보대출을 받고 이자를 상환하는 경우, 해당 차입금의 이자는 소득공제 대상이 아니에요.
마무리하며
주택담보대출 연말정산은 매년 받을 수 있는 소중한 세금 혜택이에요. 특히 2026년 연말정산부터는 최대 2,000만원까지 공제받을 수 있어 더욱 큰 혜택을 받을 수 있어요.
조건만 충족한다면 꼭 챙겨야 할 13월의 월급이니, 지금 바로 내가 공제 대상인지 확인해보세요. 필요서류를 미리 준비해두면 연말정산 시즌에 훨씬 수월하게 진행할 수 있을 거예요!
참고 : 주담대 연말정산에 대한 더 자세한 내용은 국세청 홈페이지 링크 참고하시면 좋을거 같습니다!